Forex và tác động kế toán và gian lận của nó

• Có Thể 1, 2024

Nếu bạn là một kế toán viên hoặc một nhà tư vấn giao dịch với thương mại quốc tế, bạn nên biết về các giao dịch ngoại hối, các rủi ro liên quan và xử lý kế toán. Điều này đúng ngay cả khi bạn làm việc cho một ngân hàng.

Comptroller của tiền tệ (OCC), Quản trị viên của các ngân hàng quốc gia, nói rằng hầu hết các nhà nhập khẩu, xuất khẩu, nhà sản xuất và nhà bán lẻ có xu hướng để các ngân hàng xử lý các nhu cầu ngoại hối của họ. Họ dựa vào các ngân hàng để thực hiện và nhận các khoản thanh toán bằng ngoại tệ của họ, cung cấp cho họ các khoản vay ngoại tệ, để tài trợ cho các tài khoản ngân hàng ngoại tệ của họ và mua số dư ngoại tệ dư thừa của họ. Họ có thể yêu cầu các ngân hàng cung cấp các dịch vụ đó để giao ngay, tức là tại chỗ (hợp đồng ngắn hạn, có thể lên đến 10 ngày) hoặc họ có thể ký hợp đồng mua hoặc bán một lượng ngoại tệ xác định để giao hàng vào một ngày trong tương lai. Trong cả hai trường hợp, mức giá cho các dịch vụ đó có thể được thiết lập trước khi hoàn tất các giao dịch thương mại và các chi phí liên quan có thể được tính toán và thường được chuyển cho người mua.

Hệ thống đánh giá và kế toán

OCC nhấn mạnh rằng các hệ thống như vậy cần xác định chính xác thực tế cũng như ước tính lợi nhuận và thua lỗ trong tương lai và trình bày chúng theo cách để tạo điều kiện phân tích thu nhập phù hợp của ban quản lý, nhân viên giám sát ngân hàng và công chúng. Một hệ thống được sử dụng rộng rãi bởi các ngân hàng được minh họa dưới đây. Hệ thống này có khả năng trình bày riêng biệt, mỗi điều sau đây:

o Thực tế lãi hoặc lỗ được xác định bằng cách áp dụng tỷ giá giao ngay hiện tại cho các tài khoản bảng cân đối cũng như các hợp đồng có kỳ hạn rất gần.
Các điều chỉnh đối với các giá trị sổ sách nội tệ sẽ được phân bổ và đăng lên từng tài khoản sổ cái nội tệ hiện hành hoặc, trong các khoảng thời gian ngắn, được tính vào một tài khoản điều chỉnh ngoại hối riêng biệt có bù cho P & L.

o Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện (ước tính trong tương lai) của các giao dịch trong tương lai được xác định bằng cách áp dụng tỷ giá kỳ hạn phù hợp cho các vị trí ròng được phản ánh cho từng giai đoạn trong tương lai xuất hiện trong báo cáo chênh lệch hoặc kỳ hạn ngân hàng. Một khoản lãi (lỗ) ước tính trên thị trường ngoại hối, tài khoản tương lai của Google sẽ được tính cho số tiền điều chỉnh với khoản bù vào P & L. Với điều kiện số tiền điều chỉnh đó là chênh lệch giữa tỷ giá kỳ hạn hiện tại và tỷ lệ hợp đồng thực tế, mỗi tháng
chỉ liên quan đến việc đảo ngược điều chỉnh từ đánh giá lại trước đó và gửi các số liệu mới.

Đề án lừa đảo

Mong muốn kiếm tiền dễ dàng, nhiều cá nhân đã trở thành nạn nhân của các mưu đồ lừa đảo được thực hiện bởi những cá nhân vô đạo đức, tự hào là chuyên gia Forex Forex. Họ sử dụng quảng cáo trực tuyến mạnh mẽ, thông qua đài phát thanh, và các tạp chí và báo in. Một cách mạnh mẽ khác là thông qua các cuộc hội thảo. Ví dụ, John Smith đã tham dự một hội thảo, nơi anh ta được cho biết rằng anh ta có thể kiếm tiền một cách nhanh chóng và an toàn hơn. John đã không làm bài tập về nhà và sự siêng năng trước khi đưa ra quyết định. Ông đã đầu tư 115.000 đô la. Khi một tuyên bố phản ánh rằng anh ta đã kiếm được lợi nhuận từ khoản đầu tư của mình, anh ta quyết định đầu tư thêm tiền. Sự nhiệt tình của anh ấy rất lớn, đến mức anh ấy thậm chí còn vay được $ 650.000. Tiền đó ngay lập tức được gửi vào một công ty Forex. John Smith đã được thông báo rằng quỹ của mình sẽ được đầu tư mạnh mẽ hơn. John Smith không bao giờ được nói rằng ngay cả trong một giao dịch hợp pháp, tổn thất Forex có thể rất lớn trong một ngày. John Smith đã rất vui mừng vì tiền lãi từ khoản đầu tư của anh ấy đến mức anh ấy mời bạn bè, đồng nghiệp và thành viên nhà thờ tham gia vào liên doanh này. Họ rất dễ tiếp thu ý tưởng của John. Tất cả trong số họ đã được hứa rằng họ có tiền gốc an toàn và ngoài ra, họ sẽ có lợi nhuận cao hơn và được đảm bảo. Những gì thực sự đã xảy ra là xa những mong đợi này. John và những người bạn của anh ta sử dụng tiền của mình được sử dụng để trả lãi cho các nhà đầu tư trước đó và để tuyển dụng và đào tạo một lực lượng bán hàng của các đại diện bán hàng của giám đốc điều hành, những người đã bị cuốn theo những lời nói dối. Một tổ chức giả mạo duy nhất đã đào tạo hơn 120 đại diện, những người phổ biến thông tin sai lệch và gây hiểu lầm về lợi nhuận của các giao dịch ngoại hối.

Bộ Tài chính Hoa Kỳ định nghĩa thị trường ngoại hối là thị trường mua và bán các loại tiền tệ khác nhau. Nó chủ yếu là một thị trường giao dịch tự do với các giao dịch giữa các ngân hàng thương mại lớn chiếm phần lớn các giao dịch ngoại tệ. Những người tham gia khác trên thị trường ngoại hối bao gồm:

o Môi giới, người phù hợp với người mua và người bán trên thị trường
o Khách hàng của các ngân hàng hoặc nhà môi giới, chủ yếu là các doanh nghiệp lớn tham gia vào thương mại và / hoặc đầu tư quốc tế, và
o Ngân hàng trung ương

Ngân hàng Dự trữ Liên bang giải thích rằng theo luật pháp và thông lệ, Bộ trưởng Tài chính chịu trách nhiệm chính và trực tiếp trước Tổng thống và Quốc hội về việc xây dựng và bảo vệ chính sách kinh tế trong nước và quốc tế của Hoa Kỳ, đánh giá vị thế của Hoa Kỳ trong nền kinh tế thế giới, và tiến hành đàm phán quốc tế về những vấn đề này.Nó nói rằng thị trường ngoại hối được liên kết chặt chẽ với thị trường tiền tệ và các câu hỏi về chính sách tiền tệ nằm trong phạm vi của Cục Dự trữ Liên bang.

Hãy nhận biết các giao dịch và các chương trình lừa đảo tiềm năng. Khuyến khích khách hàng của bạn có một quy trình thẩm định tại chỗ nếu họ đang xử lý các giao dịch ngoại hối. Sự biến động của thị trường làm cho các giao dịch FOREX thậm chí còn dễ bị tổn thất hơn đối với các khoản lỗ và các mưu đồ lừa đảo được thực hiện bởi những người tìm kiếm cơ hội với chi phí của các nhà đầu tư và doanh nhân đáng tin cậy. Không làm gì có thể rất tốn kém. Kế toán pháp y hành động và kết nối các dấu chấm.

Video HướNg DẫN: Mô hình lừa đảo Ponzi là gì? (Có Thể 2024).