Khi kế toán bồi dưỡng gian lận

• Tháng Tư 28, 2024

Phí hàng tháng từ 12.000 đến 14.000 USD dường như là một thỏa thuận tuyệt vời cho một kế toán viên. Nó phụ thuộc. Nếu những khoản phí này là kết quả của sự gian dối, thì chúng là một nguồn gây căng thẳng, cảm giác tội lỗi và e ngại khi biết rằng sớm hơn kế toán cung cấp báo cáo tài chính gian lận sẽ bị bắt.

Một trường hợp liên quan đến chủ đề này là trường hợp kế toán của Madoff. Theo kết quả của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch, Madoff giữ lại để lập báo cáo tài chính đã được kiểm toán, chuẩn bị tất cả các loại báo cáo về kiểm soát nội bộ, phân tích, v.v. Kế toán này, theo đơn khiếu nại, không tuân theo các thông lệ do Viện Công chứng Hoa Kỳ thiết lập Kế toán, AICPA. Chẳng hạn, ông không áp dụng thái độ hoài nghi nghề nghiệp khi thực hiện nhiệm vụ, không tuân thủ Quy tắc đạo đức nghề nghiệp AICPA, không tuân theo các thủ tục và bằng chứng kiểm toán đã được thiết lập. Anh ta bị buộc tội nhiều tội gian lận chứng khoán, gian lận dây điện, rửa tiền, trong số các tội phạm liên bang khác. Có đáng để nó kiếm được những khoản phí cao để kết thúc trong tù?

Sau đây là một ví dụ về mức độ gian lận chứng khoán phổ biến. Đáng buồn đằng sau mỗi trường hợp như thế này, có những kế toán quyết định có thái độ mù quáng cố ý. Đây là trường hợp:

Tôi đã nhận được e-mail và quảng cáo từ các công ty cung cấp cho các nhà đầu tư cơ hội đầu tư tiền cho mục đích kinh doanh ngoại tệ ("FOREX"). Tôi sẽ không đặt niềm tin vào những loại đầu tư này mà không cần tập thể dục. Ví dụ, một công ty tuyên bố rằng với khoản đầu tư tối thiểu 10.000 đô la, các nhà đầu tư có thể gửi tiền với chương trình của họ; các nhà đầu tư đã cung cấp cho họ một giấy ủy quyền hạn chế cho phép họ chỉ đạo giao dịch tiền của họ trong thị trường FOREX.

Công ty đầu tư đã huy động được khoảng 40 triệu đô la từ khoảng 750 nhà đầu tư trong liên doanh kinh doanh ngoại tệ có mục đích.

Công ty này đã cung cấp những gì cho các nhà đầu tư của mình?

Các đại diện cho các nhà đầu tư, được lập thành văn bản và / hoặc bằng miệng, bao gồm:

o Nhà đầu tư có thể theo dõi việc sử dụng tiền của họ thông qua hàng ngày và hàng tháng bằng báo cáo tài khoản và
o Nhà đầu tư có thể theo dõi các giao dịch khi chúng xảy ra;
o Công ty thiết lập một hệ thống giao dịch với chương trình dừng lỗ, do đó, các nhà đầu tư có thể mất không quá một tỷ lệ phần trăm theo thỏa thuận đầu tư ban đầu của họ; và
o Thu nhập sẽ đến từ lợi nhuận được tạo ra bởi giao dịch.

Các nhà đầu tư đã ký các hình thức rút tiền có ý định giới hạn mức thua lỗ theo tỷ lệ phần trăm xác định, thường là 30%. Một khi họ mất 3.000 đô la đầu tư, dự kiến ​​sẽ dừng lại.

Không cần phải nói rằng không có đại diện nào trong số này là đúng.

Kết quả?

Các nhân viên của tập đoàn đó đã chuyển tiền của nhà đầu tư cho mục đích cá nhân của họ, bao gồm các hoạt động tài trợ, chi phí cá nhân và chi phí cho các công ty khác mà họ có liên quan. Những cán bộ này rõ ràng đã phạm tội lừa đảo vì thông qua kiến ​​thức hoặc sự coi thường của họ, các nhà đầu tư đã giao dịch tiền mà không tiết lộ đầy đủ cho các nhà đầu tư, và theo cách không phù hợp với các đại diện của họ cho các nhà đầu tư. Kết quả là các tài sản nhà đầu tư bị mất đáng kể, vượt xa những gì được cho phép bởi hình thức rút tiền.

Hãy chắc chắn rằng bạn tuân thủ luật pháp và quy định. Là một kế toán viên, trách nhiệm của bạn vượt ra ngoài việc lập báo cáo tài chính. Sự tự tin của công chúng xứng đáng với cam kết, hành vi đạo đức và độ tin cậy của bạn.

Video HướNg DẫN: Tìm hai số khi biết tổng và tỉ số của hai số đó - Toán nâng cao lớp 4 - Liên hệ 0932393956 (Tháng Tư 2024).