Sự thật về tài khoản UGMA

• Có Thể 2, 2024

Đạo luật tặng quà đồng phục cho trẻ vị thành niên hoặc từ UGMA, vì nó được biết đến nhiều hơn cho phép trẻ em sở hữu chứng khoán. Đó là một sự thay thế hiệu quả hơn và ít tốn kém hơn để có một luật sư rút ra một ủy thác hợp pháp. UGMA là một tài khoản tạm giữ cho phép người lớn hoặc người giám hộ hợp pháp đầu tư thay mặt cho một đứa trẻ vị thành niên và do đó, nó mang một sức nặng to lớn về trách nhiệm ủy thác. Mặc dù tài khoản UGMA không được thiết kế đặc biệt để tài trợ cho các chi phí đại học hoặc đại học, nhưng nó đã trở thành một phương tiện phổ biến để tiết kiệm và đầu tư cho giáo dục đại học trẻ em. Tài khoản UGMA cung cấp một số lợi thế khác biệt:

• Không có giới hạn thu nhập.

• Không có giới hạn đóng góp hàng năm. Tuy nhiên, thuế quà tặng có thể được áp dụng. Lên đến 13.000 đô la một năm có thể được đầu tư vào tài khoản UGMA được miễn thuế và những người nộp thuế đã kết hôn có thể đóng góp tới 26.000 đô la (có thể thay đổi). Các khoản đóng góp được thực hiện với đô la sau thuế.

• Bất kỳ ai, như ông bà hoặc dì, đều có thể thành lập UGMA thay mặt cho trẻ vị thành niên.

Mở và quản lý tài khoản UGMA - Nguyên tắc cơ bản

1. Phải được mở và quản lý như một tài khoản tiền mặt.

2. Nó không bị hoãn thuế.

3. Thông thường, tài khoản UGMA được mở tại ngân hàng, công ty môi giới hoặc công ty quỹ tương hỗ.

4. Cha mẹ hoặc người giám hộ hợp pháp không phải là người giám hộ. Một cá nhân khác có thể được chỉ định làm người giám sát tài khoản UGMA thay mặt cho trẻ vị thành niên.

5. Người giám sát có thể mua và bán chứng khoán cho tài khoản UGMA cũng như bảo đảm và quyền.

6. Các chứng khoán không thể được đăng ký trong tên đường phố. Chúng phải được đăng ký với tên người giám hộ cho chủ sở hữu có lợi là trẻ vị thành niên.

7. Số An sinh xã hội của trẻ vị thành niên phải được cung cấp trên tài khoản UGMA. Trẻ vị thành niên của tài khoản UGMA phải nộp tờ khai thuế hàng năm.

8. Người giám sát tài khoản UGMA không thể mua chứng khoán ký quỹ, tham gia vào các khoản đầu tư rủi ro như tương lai hàng hóa, quyền chọn và cổ phiếu có tính đầu cơ cao. Tài sản bất động sản không thể được giữ trong tài khoản UGMA. Tất cả các khoản đầu tư cho UGMA phải phù hợp với lợi ích của trẻ vị thành niên và phù hợp với trách nhiệm ủy thác và mối quan hệ giám sát.

9. Người giám sát không được phép cầm cố chứng khoán trong tài khoản UGMA làm tài sản thế chấp cho khoản vay.

10. Mặc dù cho phép nhiều hơn một UGMA, mỗi tài khoản UGMA phải chỉ có một người giám sát và một người vị thành niên.

11. Tất cả quà tặng cho tài khoản UGMA là không thể thu hồi.

12. Nếu trẻ vị thành niên của tài khoản UGMA chết, tài sản của tài khoản sẽ chuyển sang tài sản của người đó.

13. Tài sản của tài khoản UGMA không thể được chuyển cho một đứa trẻ khác.

14. Người chưa thành niên có quyền hợp pháp để kiện người giám sát về hành vi phi đạo đức và / hoặc quản lý tài khoản không phù hợp.

15. Tất cả tài sản trở thành tài sản duy nhất của trẻ vị thành niên khi đến tuổi hợp pháp (18 hoặc 21, tùy thuộc vào tiểu bang).

16. Chuyển nhượng đầu tư thường được coi là một sự kiện chịu thuế.

Cân nhắc về thuế đối với một UGMA

Hiện tại, $ 950 đầu tiên của thu nhập đầu tư chưa kiếm được được miễn thuế cho trẻ em dưới 18 tuổi. $ 950 thứ hai bị đánh thuế theo tỷ lệ trẻ con. Bất kỳ khoản thu nhập nào trên $ 1900 thường được đánh thuế theo thuế suất của cha mẹ.

Bớt tư tưởng

Khi các tài khoản UGMA có thể xuất hiện, có hai nhược điểm đáng lo ngại. Mối quan tâm đầu tiên và có lẽ, cấp bách nhất là một khi quyền sở hữu tài sản của tài khoản UGMA được chuyển cho trẻ khi đến tuổi hợp pháp, trẻ có thể kiểm soát hoàn toàn tiền và sử dụng vào bất kỳ mục đích nào; bất cứ trường đại học nào khác, nhiều đến mức mất tinh thần của phụ huynh hoặc người giám hộ hợp pháp. Hơn nữa, vì tất cả các khoản đóng góp cho tài khoản UGMA là không thể thu hồi, nhà tài trợ không thể lấy lại tiền. Mối quan tâm thứ hai, quan trọng hơn cả là tài khoản UGMA có thể ảnh hưởng đến triển vọng trẻ em về hỗ trợ tài chính. Kích thước cuối cùng của gói hỗ trợ tài chính có thể giảm do đứa trẻ sở hữu tài khoản UGMA. Khi đánh giá điều kiện nhận hỗ trợ tài chính, thu nhập của trẻ con sẽ tăng thêm trọng lượng so với thu nhập và tài sản của cha mẹ.


Đối với mục đích thông tin và không nhằm mục đích tư vấn. Mọi nỗ lực được thực hiện với độ chính xác, tuy nhiên, tác giả không cho rằng nội dung không có lỗi thực tế.

Video HướNg DẫN: Khói - Tháng 7 của anh, em và cô đơn (Lyric Video) | tas release (Có Thể 2024).