Tổng quan về kế hoạch 403b

• Tháng Tư 26, 2024

Các kế hoạch 403b là các tài khoản hưu trí hoãn thuế được cung cấp cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận như trường học và bệnh viện. Các kế hoạch này cung cấp một cách để nhân viên đóng góp thu nhập trước thuế để tăng thuế hoãn lại cho đến khi nghỉ hưu. Họ cũng giảm thuế thu nhập mà một nhân viên phải trả vì số tiền đóng góp làm giảm thu nhập của nhân viên do đó đóng vai trò khấu trừ thuế.

Miễn là tổ chức đưa ra kế hoạch 403b, một nhân viên có thể đóng góp. Tuy nhiên, có giới hạn về số tiền mà một nhân viên có thể đóng góp trong một năm. Các giới hạn này được IRS đặt ra và có thể thay đổi từ một năm sang năm tiếp theo. Giới hạn đóng góp tối đa được phép (MAC) dựa trên sự trì hoãn tự chọn, những gì nhân viên đóng góp từ tiền lương của họ và giới hạn bổ sung hàng năm bao gồm việc hoãn tự chọn và đóng góp không chọn lọc của chủ nhân. Giới hạn này cũng bao gồm một điều khoản đặc biệt duy nhất cho 403b được gọi là quy tắc 15 năm. Những nhân viên đã làm việc hơn 15 năm tại tổ chức của họ đủ điều kiện để tăng giới hạn trì hoãn tự chọn. Ngoài ra, đóng góp bắt kịp được phép cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm. Bắt kịp này không được bao gồm trong giới hạn tối đa. Nếu sự trì hoãn tự chọn nhiều hơn giới hạn cho phép, sẽ bị phạt. Thông thường, một chủ nhân sẽ cảnh báo một nhân viên rằng những đóng góp của họ có nguy cơ vượt quá giới hạn. Thông tin thêm về các giới hạn cho năm tính thuế hiện tại có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm 571 của IRS.

Ngoài ra, nếu chương trình cho phép, một nhân viên có thể đóng góp sau thuế lên 403b. Các khoản đóng góp sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện tại của nhân viên nhưng sau đó sẽ tăng thuế hoãn lại. Khi rút tiền, đóng góp sau thuế ban đầu sẽ không bị đánh thuế nhưng thu nhập sẽ bị đánh thuế.

403bs có thể được đầu tư vào niên kim hoặc quỹ tương hỗ. Hàng năm là các khoản đầu tư hoãn thuế nên việc đưa vào 403b là dự phòng cho các mục đích thuế. Hầu hết các niên kim đều phải chịu phí bán hàng và phí đầu hàng. Ngoài ra, lệ phí thường cao hơn so với các quỹ tương hỗ. Ngoài ra, các niên kim cố định có thể là một lựa chọn tốt hơn so với một quỹ tương hỗ được nạp nếu niên kim không có phí bán hàng, không có phí đầu hàng và có phí thấp. Tuy nhiên, các quỹ tương hỗ cung cấp một lựa chọn tốt hơn. Các quỹ tương hỗ có thể được đầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu, bất động sản, hàng hóa và các khoản đầu tư khác. Để tận dụng tối đa từ một quỹ tương hỗ, hãy chọn một quỹ không tải, không có phí 12b-1 và tổng chi phí thấp. Trung bình ngành cho tổng chi phí là 1,5%.

Sẽ là khôn ngoan khi nhận bản cáo bạch từ một số nhà cung cấp kế hoạch và so sánh cẩn thận các mục tiêu và chi phí của quỹ. Mặc dù so sánh này có thể trở nên phức tạp với nhiều lựa chọn, nghiên cứu bây giờ sẽ được đền đáp trong tương lai. Ngoài ra, gói 403b có hai bộ phí. Các khoản phí được tính bởi các nhà cung cấp là các khoản phí đầu tư như tổng chi phí của một quỹ tương hỗ. Các khoản phí khác là hành chính để quản lý 403b của tổ chức. Rõ ràng phí càng thấp, lợi nhuận càng tốt nên một lần nữa dành thời gian để so sánh các quỹ là khôn ngoan.

Rút tiền sớm và các khoản vay có thể được cho phép từ 403b. Tuy nhiên, nhà tuyển dụng có thể không cho phép rút tiền từ kế hoạch. Một loại rút tiền có thể được gọi là rút tiền khó khăn. Để đủ điều kiện rút tiền như vậy, nhân viên phải không có nguồn lực nào khác và không thể đảm bảo khoản vay. Ngoài ra, việc rút tiền bị giới hạn như cách chi tiêu. Rút tiền khó khăn phải chịu hình phạt 10% từ IRS và sẽ bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường. Đối với bất kỳ khoản vay hoặc rút tiền, tốt nhất là tham khảo ý kiến ​​với một chuyên gia thuế.

Rút tiền sau 59 tuổi được phép miễn hình phạt. Nếu nhân viên nghỉ hưu ở tuổi 55 hoặc rút tiền bị vô hiệu hóa cũng không bị phạt. Khi nhân viên quay được 70 anh ấy / cô ấy được yêu cầu bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ 403b. Các RMD được tính dựa trên số dư trong 403b chia cho tuổi thọ của nhân viên và người thụ hưởng của anh ta / cô ta. Các bảng và bảng tính để tính toán tính toán này có sẵn thông qua trang web IRS. IRS sẽ bị phạt 50% số dư còn lại nếu IRD chính xác không được rút hoặc rút tiền muộn hơn ngày phân phối được yêu cầu. Phân phối lớn hơn RMD được cho phép. Các RMD bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường.

Một kế hoạch 403b cung cấp lợi thế về thuế cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận. Họ cung cấp một cách thuận tiện cho thu nhập trước thuế tăng trưởng về giá trị để cung cấp cho nghỉ hưu thoải mái. Nếu một trong những kế hoạch này được cung cấp tại nơi làm việc của nhân viên, nếu đó là một lựa chọn khôn ngoan để anh ta / cô ta tận dụng tối đa kế hoạch đó.

Tôi có thể giới thiệu ebook của mình, Đầu tư $ 10K vào năm 2013