Trốn thuế và hình phạt của nó

• Có Thể 2, 2024

Cuộc điều tra công khai nhất liên quan đến trốn thuế là chống lại Al Capone. Vào tháng 10 năm 1931, ông bị kết án mười năm ở tòa án liên bang và phạt 50.000 đô la. Al Capone tích lũy một sản phẩm lớn của cờ bạc.

Kế toán pháp y và điều tra viên liên bang xây dựng bằng chứng mạnh mẽ chống lại anh ta. Các thủ phạm trốn thuế tại thời điểm đó giữ rất ít hoặc không có hồ sơ nào cả, theo IRS. Cuộc điều tra Al Capone sườn là một trong những tiền lệ của Phòng Điều tra Hình sự.

Nhiều cá nhân và nhóm vô đạo đức đã khuyến khích những người khác không tuân thủ luật pháp. Theo IRS, nhiều trường hợp đã bị truy tố và các thủ phạm hiện phải đối mặt với bản án lớn. Các trường hợp sau đây là một ví dụ về vi phạm và hình phạt:

Một người khai thuế đã bị kết án 21 tháng tù giam và được lệnh phải trả 175.206 đô la tiền bồi thường cho IRS để nộp tờ khai thuế thu nhập sai. Người khai thuế này đã nhận tội bằng cách thừa nhận rằng cô đã chuẩn bị khai thuế sai để tạo hoặc tăng tiền hoàn thuế thu nhập cho khách hàng của mình. Ví dụ, trong một trong các trường hợp, cô đã đặt các mặt hàng trên tờ khai thuế yêu cầu hoàn lại tiền thuế thu nhập sai là $ 4.195. Nếu không có các mặt hàng giả, người nộp thuế được hoàn thuế chỉ $ 26.

Trong một trường hợp tương tự, một người khai thuế khác đã bị kết án năm năm tù vì nộp đơn yêu cầu hoàn thuế sai và đánh cắp danh tính. Bản án là 60 tháng tù giam, sau đó là ba năm được thả có giám sát và lệnh phải trả $ 62,802 để bồi thường cho IRS. Thủ phạm thừa nhận rằng cô đã nộp 31 tờ khai thuế thu nhập liên bang giả trong thời gian ba năm. Cô cũng đã chuẩn bị trả lại sai với thông tin nhận dạng cá nhân và số An sinh xã hội bị đánh cắp từ các khách hàng cũ và đã hoàn lại tiền giả cũng gửi vào tài khoản ngân hàng mà cô kiểm soát.

Một người khai thuế chuyên nghiệp khác đã bị kết án 70 tháng tù và bị buộc phải trả 6 triệu đô la tiền bồi thường. Các chi phí bao gồm âm mưu lừa gạt Hoa Kỳ bằng cách nộp tờ khai thuế sai, yêu cầu bồi thường gần 6 triệu đô la cho các cá nhân và trốn hơn $ 171.000 tiền thuế thu nhập cá nhân mà anh ta nợ. Theo IRS, ông đã chuẩn bị và nộp điện tử hơn 10.000 tờ khai thuế thu nhập gian lận cho khách hàng cá nhân, trong đó tuyên bố tín dụng thuế thu nhập giáo dục sai và giả.

Danh sách sau đây do IRS đưa ra miêu tả nhiều tranh luận được đưa ra bởi thủ phạm trốn thuế cho khách hàng của họ:

Mặc dù các tòa án đã liên tục bác bỏ những lập luận này, những người quảng bá của họ vẫn tiếp tục trục xuất họ, thậm chí phải chịu các hình phạt vì đưa các vụ án phù phiếm ra tòa hoặc nộp tờ khai thuế phù phiếm. Họ thường trình bày lập luận của mình dưới dạng giả hợp pháp, dụ dỗ mọi người không nghi ngờ tham gia vào các kế hoạch của họ để trốn thuế.


Một số lập luận sai cho rằng:

o Không có Mã doanh thu nội bộ áp thuế;
o Chỉ "cá nhân" được yêu cầu nộp thuế;
o Mã Mục 861 giới hạn thu nhập chịu thuế đối với một số nguồn nhất định không áp dụng cho hầu hết công dân Hoa Kỳ; hoặc là
o Chính phủ chỉ có thể đánh giá thuế đối với những người khai thuế.

Luật thuế được tìm thấy trong Tiêu đề 26 của Bộ luật Hoa Kỳ.

o Mục 6012 của Bộ luật quy định rõ rằng chỉ những người có thu nhập dưới mức tối thiểu nhất định mới không phải khai thuế.
o Mục 861 đến 865 xác định thu nhập là từ nguồn của Hoa Kỳ hay nước ngoài - họ không loại trừ thu nhập từ thuế đối với công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ.
o Mục 6201 của Bộ luật quy định rằng Bộ trưởng Tài chính bắt buộc phải thực hiện các đánh giá "về tất cả các loại thuế áp dụng theo tiêu đề này",

Lập luận liên quan đến hiến pháp

1. Sửa đổi lần thứ nhất Những lập luận này tập trung vào việc sử dụng điều khoản Tự do Tôn giáo của Sửa đổi Đầu tiên để giảm trách nhiệm thuế thu nhập. Một chương trình chung kêu gọi người nộp thuế cá nhân để có được.

2. Sửa đổi thứ tư và thứ nămNhững lập luận này cho rằng việc nộp tờ khai thuế thu nhập vi phạm quyền Sửa đổi thứ tư đối với quyền riêng tư hoặc Quyền sửa đổi thứ năm chống lại sự tự buộc tội. Tuy nhiên, các tòa án đã kiên quyết cho rằng việc tiết lộ thông tin tài chính thông thường được yêu cầu trên tờ khai thuế không bắt buộc một cá nhân hoặc vi phạm quyền riêng tư.

3. Sửa đổi thứ mười sáuNhững lập luận này cho rằng việc sửa đổi hiến pháp thiết lập cơ sở cho thuế thu nhập không bao giờ được phê chuẩn. Tuy nhiên, các tòa án đã tuyên bố rằng không có điểm nào được trình bày làm suy yếu thực tế rằng Bản sửa đổi thứ mười sáu đã thực sự được phê chuẩn vào năm 1913.

IRS bước chống lại sự không tuân thủ

Phương pháp tuân thủ đa chức năng của IRS:

o Giúp người nộp thuế vô tội, những người đã bị người khác lừa dối, tham gia lại hệ thống; và
o Theo đuổi mạnh mẽ các hành động thực thi chống lại những người tiếp tục thúc đẩy các kế hoạch hoặc lôi kéo người khác vi phạm pháp luật.

Bất kể các đối số được sử dụng, chúng có hai điểm chung:
o Các tranh luận luôn bị tòa án bác bỏ; và
o Những người tham gia có thể phải đối mặt với việc thực thi IRS.

Bài học rút ra: Trốn thuế dẫn đến nhiều cáo buộc hình sự và hình phạt. Tuân thủ là cách để đi và là một trong đó nên được khuyến khích bởi kế toán và người khai thuế.

Video HướNg DẫN: Địa ốc Alibaba dọa đánh phóng viên, đập vỡ máy quay | VTV24 (Có Thể 2024).