Theo dõi sự sẵn sàng của nhà điều tra tài chính

• Tháng Tư 29, 2024

Đó là thử thách cho kế toán pháp y và điều tra tài chính.

Theo Bộ An ninh Nội địa, Cơ quan Thực thi Di trú và Hải quan Hoa Kỳ (ICE), một thực tế quan trọng của việc thực thi pháp luật trong thế kỷ 21 là các cuộc điều tra tài chính sẽ rất quan trọng trong cuộc chiến chống lại các tổ chức tội phạm và khủng bố. ICE đặt mục tiêu trở thành người lãnh đạo điều tra bằng cách áp dụng cách tiếp cận dựa trên hệ thống để tấn công các tội phạm tài chính.

Các nhà điều tra và phân tích tài chính của ICE, dựa trên di sản mà chúng tôi được thừa hưởng từ Dịch vụ Hải quan Hoa Kỳ, được trao quyền theo Đạo luật Bảo mật Ngân hàng và Đạo luật Kiểm soát Rửa tiền để điều tra và ngăn chặn sự di chuyển bất hợp pháp của tiền tệ trong và ngoài Hoa Kỳ
Những trạng thái. Các cuộc điều tra hải quan cao cấp trong quá khứ, chẳng hạn như vụ Ngân hàng Tín dụng và Thương mại Quốc tế (BCCI), đã minh họa cách hệ thống tài chính của chúng ta có thể bị phá hoại và khai thác để tạo điều kiện cho hoạt động rửa tiền của tội phạm.

Kỳ vọng này là một mục tiêu trên toàn thế giới. Ví dụ: hồ sơ Điều tra tài chính được công nhận tại Vương quốc Anh, miêu tả một hồ sơ cao. Một số điều cần thiết của anh ấy là: Để hỗ trợ Chương trình Tài chính chống khủng bố (CTFP) của Anh và Đơn vị điều tra tài chính khủng bố quốc gia trong việc phá vỡ các mạng lưới hỗ trợ khiến khủng bố có thể được thực hiện bằng cách điều tra tài chính của các cá nhân, nhóm và tổ chức đã được xác định là đáng ngờ. Đặc biệt, để:

O Hợp tác chặt chẽ với các tổ chức tài chính khu vực tư nhân và bất kỳ doanh nghiệp nào khác thực hiện các giao dịch có giá trị cao để phản hồi Báo cáo hoạt động đáng ngờ (SAR), thay đổi đột ngột về mô hình hành vi ngân hàng hoặc thanh toán cho các công ty có sản phẩm có thể cho phép hoạt động khủng bố
O Liên lạc với các cơ quan khác, chẳng hạn như Doanh thu & Hải quan, để điều tra các nguồn và thụ thể của các phong trào tiền mặt lớn và các tài sản có giá trị cao khác
O Phát triển mối quan hệ với các kế toán viên và điều tra viên pháp y của khu vực tư nhân để giúp xác định các giao dịch và chuyển động tài chính đáng ngờ, đặc biệt thông qua các doanh nghiệp dịch vụ tiền điện tử (MSBs) như văn phòng thay đổi, kiểm tra thủ quỹ và chuyển khoản
O Thực hiện các cuộc điều tra về việc lạm dụng các tổ chức từ thiện, quyên góp của các nhà từ thiện cá nhân của người Hồi giáo và việc sử dụng thẻ tín dụng trả trước có sẵn từ các tổ chức nước ngoài để lại những con đường nhỏ bằng giấy
O Hỗ trợ nhận dạng và đóng băng tài sản khủng bố

Các hoạt động thiết yếu của vai trò bao gồm:

O Điều tra các yêu cầu được phân bổ
O nghi phạm phỏng vấn
O Sử dụng trí thông minh để hỗ trợ các mục tiêu kiểm soát

Kinh nghiệm cần thiết và kỹ năng và kiến ​​thức chuyên môn:

O Nên có một nền tảng điều tra (Cảnh sát, Quân đội, Hải quan, Doanh thu, Chính quyền địa phương, v.v.
Người phỏng vấn có tay nghề
O Kiến thức rộng về các cường quốc tìm kiếm và bắt giữ (PACE / khủng bố) cũng như nhận thức về luật chống khủng bố gần đây của EU
O Khả năng chuẩn bị và trình bày tài liệu trường hợp
O Chuẩn bị trở thành đối tượng kiểm tra an ninh và kiểm tra tính toàn vẹn

Năng lực hành vi thiết yếu là:

Quan điểm chiến lược
O Tôn trọng chủng tộc và sự đa dạng
Đội ngũ làm việc
O Giao tiếp hiệu quả
O Giải quyết vấn đề
O Lập kế hoạch và tổ chức
O Trách nhiệm cá nhân
O Linh hoạt

Trách nhiệm cốt lõi bao gồm: Điều tra các yêu cầu. Đóng vai trò là cán bộ trong trường hợp đảm bảo việc điều tra được tiến hành triệt để và khẩn trương theo chính sách điều tra và các yêu cầu pháp lý liên quan. Đảm bảo rằng tất cả các vấn đề liên quan đến quá trình thông tin được thực hiện một cách nhanh chóng, hiệu quả và phù hợp với pháp luật, chính sách và thủ tục.

ICE cũng nêu quan ngại của mình về tác động của hối lộ, lừa đảo và tham ô đối với thị trường tài chính. Là một phần của thách thức các nhà điều tra tài chính cần phải biết về kết quả điều tra của ICE đã phát hiện ra rằng các nhà lãnh đạo nước ngoài tham nhũng chuyển tiền bất hợp pháp cho các tổ chức tài chính của Hoa Kỳ để rửa tiền hoặc đầu tư. ICE chỉ ra một số cờ đỏ của Nhật Bản cho các nhà điều tra:

O Các quan chức chính phủ cấp cao thành lập các công ty nước ngoài và tài khoản ngân hàng
O Các quan chức viết séc cho hàng hóa và dịch vụ không tồn tại cho các công ty thuộc sở hữu của một chính trị gia, cộng sự hoặc thành viên gia đình của anh ta
O Chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng ở Hoa Kỳ hoặc ở nơi khác
O Các quan chức chính phủ mua tài sản đáng kể hoặc đầu tư vào bất động sản cao cấp ở Hoa Kỳ hoặc các quốc gia khác
O Các quan chức tích lũy tài sản tài chính không giải thích được, thường không phù hợp với thông tin được cung cấp trên các biểu mẫu công khai
O Bỏ qua các thủ tục kế toán chung để mua thiết bị của chính phủ và sử dụng vốn của chính phủ

Một trong những lĩnh vực hiệu quả cho kế toán pháp y là làm điều tra viên tài chính. Nhu cầu cho các chuyên gia này là cao trên toàn cầu.Đáp ứng các yếu tố cần thiết và năng lực cốt lõi được mong đợi từ các nhà điều tra tài chính được công nhận là một cách tuyệt vời để bắt đầu.

Video HướNg DẫN: CHẤN ĐỘNG HOA KỲ: Obama và Joe Biden bị điều tra tội tham nhũng phen này bóc lịch mọt gông rồi (Tháng Tư 2024).