Khái niệm cơ bản về IRA

• Tháng Tư 30, 2024

Chủ đề của IRA chắc chắn xuất hiện trong bất kỳ cuộc trò chuyện nào về kế hoạch nghỉ hưu. Mặc dù IRA đã tồn tại được hơn 3 thập kỷ (ban đầu được thành lập vào năm 1974 theo hướng dẫn của Đạo luật Bảo đảm Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên, hay ERISA), đây vẫn có thể là một khoản đầu tư phức tạp và khó hiểu đối với nhiều cá nhân. Có rất nhiều loại IRA (khoảng 11, tính sau cùng!) Và mỗi loại IRA đi kèm với bộ quy tắc và hướng dẫn phức tạp của riêng nó có thể khá phức tạp để sắp xếp cho nhà đầu tư trung bình. Ngay cả việc chọn đúng IRA, IRA cũng có thể là một nỗ lực khó khăn và tốn thời gian; IRA truyền thống hay IRA truyền thống? SEP-IRA hay IRA đơn giản? Hoặc, làm thế nào về IRA tự định hướng?

Hãy cùng xem một trong những phương tiện hưu trí phổ biến nhất để tăng trưởng hoãn thuế đối với hầu hết người Mỹ: Tài khoản Hưu trí Độc lập được gọi đơn giản là IRA hoặc truyền thống IRA.

Ai đủ điều kiện cho IRA?

Bất cứ ai kiếm được thu nhập (bồi thường chịu thuế) trong năm dương lịch và không phải là 70. Bồi thường trực tiếp được xác định bao gồm tiền lương, tiền thưởng, tiền boa, hoa hồng, lệ phí và thậm chí cả tiền thuế.

Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho IRA?

Nói chung, cho năm tính thuế 2008, giới hạn đóng góp là 5000 đô la. Cá nhân ở độ tuổi 50 (để đủ điều kiện, bạn phải bước sang tuổi 50 trong năm mà bạn đang đóng góp) và hơn thế nữa, giới hạn đóng góp là $ 6000. Đối với năm 2010 và sau đó, số tiền sẽ được điều chỉnh theo lạm phát. Điều cần thiết là lưu ý rằng có giới hạn đóng góp nghiêm ngặt dựa trên một loạt các trường hợp. Ví dụ, các cá nhân tham gia vào công ty của họ
Kế hoạch 401 (k) và công ty đã phá sản có thể đủ điều kiện (nếu họ đáp ứng các điều kiện cụ thể) để làm cho bắt kịp các khoản đóng góp của James cho IRA.

Có bất kỳ khoản phí liên quan đến IRA?

Vì IRA là tài khoản tạm giữ, người được ủy thác có thể tính phí quản lý và / hoặc phí quản lý. Thông thường, hầu hết các cá nhân đều có IRA được thành lập với một công ty quỹ tương hỗ và các khoản phí mà các công ty quỹ tương hỗ tính phí có thể khác nhau rất nhiều. Lệ phí thường nằm trong khoảng $ 10- $ 50, hoặc cao hơn trong một số trường hợp.

Tôi có thể đầu tư IRA của mình vào đâu?

Người ta có thể đầu tư tiền cho tài khoản IRA vào chứng chỉ tiền gửi, quỹ thị trường tiền tệ, quỹ tương hỗ, trái phiếu, thậm chí là bất động sản. Tuy nhiên, bảo hiểm nhân thọ và sưu tầm không đủ điều kiện để đầu tư. Để biết danh sách đầy đủ các khoản đầu tư không đủ điều kiện, người ta có thể tham khảo Ấn phẩm 590 tại IRS.Gov.

IRA của tôi có được khấu trừ thuế không?

Bao nhiêu IRA của bạn được khấu trừ thuế tùy thuộc vào khung thuế của bạn ngoài các yếu tố khác. Nói chung, nếu bạn và vợ / chồng của bạn không tham gia vào bất kỳ chương trình hưu trí đủ điều kiện nào khác, chẳng hạn như 401 (k), các khoản đóng góp của bạn được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nếu bạn và vợ / chồng của bạn tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện và cũng đóng góp cho IRA, số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ dựa trên Thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) đã điều chỉnh và tình trạng nộp đơn của bạn.

Khi nào tôi có thể rút tiền của mình?

Bạn đủ điều kiện để rút tiền sau 59. Tuy nhiên, một khi bạn đạt tới 70, bạn phải, theo yêu cầu của pháp luật, bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc, thường được gọi là Biệt RMD. Phân phối phải được rút lại bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 của năm mà người tham gia đạt đến 70 tuổi. Nếu người tham gia không thực hiện các phân phối cần thiết tối thiểu, sẽ có thuế 50% đối với số tiền không được phân phối. Số lượng phân phối sẽ thay đổi từ năm này sang năm khác. Nó được tính toán một phần dựa trên biểu đồ tuổi thọ. Lưu ý đặc biệt: việc từ bỏ đối với RMD chỉ có hiệu lực trong năm tính thuế năm 2009 miễn cho một số người về hưu không được phân phối từ IRA của họ.

Có bất kỳ hình phạt liên quan đến rút tiền sớm?

Có, nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi, sẽ bị phạt thuế 10% đối với số tiền được rút ngoài thuế thu nhập thông thường. Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này và các cá nhân có thể thực hiện rút tiền sớm từ một IRA trong các trường hợp cụ thể:

1. Rút tiền từ IRA trước 59 tuổi được cho phép nếu chủ sở hữu của IRA bị vô hiệu hóa.
2. Nếu chủ sở hữu của IRA chết, (những) người thụ hưởng được phép rút tiền từ IRA.
3. Một cá nhân có thể rút tối đa 10.000 đô la để mua căn nhà đầu tiên của họ. Tuy nhiên, số tiền phải được sử dụng trong vòng 120 ngày để trả cho các chi phí của ngôi nhà.
4. Nếu tiền được sử dụng để hoàn trả các chi phí y tế vượt quá 7 ½% Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) đã điều chỉnh của bạn.
5. Tiền được sử dụng cho chi phí giáo dục đại học.

Tuy nhiên, xin lưu ý rằng, ngay từ đầu, rút ​​tiền ra khỏi IRA từ IRA truyền thống không miễn thuế cho cá nhân.

Ly hôn ảnh hưởng đến IRA của tôi như thế nào?

IRA có thể được chuyển miễn thuế cho người phối ngẫu trong trường hợp ly hôn thông qua hai phương thức; thay đổi tên của chủ sở hữu của IRA hoặc chuyển khoản trực tiếp. Phương pháp chuyển trực tiếp thường xuyên được sử dụng. Nó chỉ liên quan đến việc cung cấp hướng dẫn cho người ủy thác của IRA để chuyển tài sản cho người được ủy thác của IRA mới hoặc hiện có được thành lập dưới tên của chủ sở hữu mới.

Lưu ý đặc biệt: Các quy tắc của IRA liên quan đến đầu tư, đủ điều kiện, đóng góp, phân phối và khấu trừ rất phức tạp và nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia thuế am hiểu.

Video HướNg DẫN: Cuộc Sống Mỹ-Chương Trình Hưu Trí ở Mỹ-401K & IRA (Tháng Tư 2024).