Kế hoạch Ponzi và Kế toán pháp y

• Tháng Tư 29, 2024

Đáng buồn thay, nhiều nhà đầu tư đã bị lừa đảo một lần nữa và kế toán pháp y đang bận rộn giúp các cơ quan quản lý thiết lập phạm vi thực sự của kế hoạch Ponzi dẫn đến các nhà đầu tư bị thiệt hại gần 50 tỷ đồng. Vụ bê bối này đã làm xói mòn niềm tin của công chúng đối với nghề kế toán trong các cơ quan quản lý vì SEC đã không nhìn thấy các chỉ số gian lận có thể ngăn chặn kế hoạch lớn này diễn ra trong hơn mười năm.

Chương trình "Ponzi" là gì?

Theo mô tả của Cục Điều tra Liên bang (FBI), kế hoạch Ponzi thực chất là một vụ lừa đảo đầu tư trong đó nhà điều hành hứa hẹn lợi nhuận tài chính cao hoặc cổ tức không có sẵn thông qua các khoản đầu tư truyền thống. Thay vì đầu tư tiền của nạn nhân, nhà điều hành trả "cổ tức" cho các nhà đầu tư ban đầu bằng cách sử dụng số tiền "đầu tư" của các nhà đầu tư tiếp theo. Chương trình nói chung sụp đổ khi nhà điều hành bỏ trốn với tất cả số tiền thu được, hoặc khi một số lượng đủ các nhà đầu tư mới không thể được tìm thấy để cho phép tiếp tục trả "cổ tức".

Bạn có nghĩ rằng lợi tức đầu tư 50 phần trăm là khả thi? Tôi thậm chí sẽ xem xét lựa chọn đó. Quá tốt để trở thành sự thật! Tuy nhiên, kế hoạch Ponzi bắt đầu khi Charles Ponzi ở Boston Massachusetts đảm bảo hoàn vốn 50% không khả thi cho khoản đầu tư vào phiếu giảm giá bưu chính.

Nhiều nhà đầu tư bị lừa dối vì dự đoán kiếm tiền nhanh chóng thông qua một danh mục đầu tư tích cực. Những kẻ chủ mưu trong kế hoạch Ponzi là những cá nhân thông minh, biết hành vi của con người và làm thế nào để lôi kéo các nhà đầu tư tin tưởng tiền của họ vào họ.

Khám phá một kế hoạch Ponzi có thể mất nhiều năm. Điều khiến cho một kế hoạch Ponzi sụp đổ là các nhà đầu tư tham gia chương trình này sau đó không nhận được tiền cũng như tiền lãi của họ cho khoản đầu tư vì nó đã được sử dụng để trả cho những người tham gia chương trình này trong giai đoạn đầu.

FBI gợi ý những lời khuyên này để tránh các kế hoạch Ponzi:
o Giống như tất cả các khoản đầu tư, cần có sự siêng năng trong việc lựa chọn các khoản đầu tư và những người bạn đầu tư.
o Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu đầy đủ về khoản đầu tư trước khi bạn đầu tư tiền của mình.

SEC đang điều tra kế hoạch Ponzi gần đây và tàn khốc nhất. Nó liên quan đến một chuyên gia tài chính nổi tiếng và được kính trọng, Bernard Madoff. Vì kiến ​​thức và danh tiếng của mình, những người giàu có đã giao tiền của họ cho công ty của anh ta và bây giờ có vẻ như hơn 50 tỷ đô la đã biến mất!

FBI tuyên bố rằng vào ngày 10 tháng 12 năm 2008, Madoff đã thông báo cho các Nhân viên cao cấp, về bản chất, rằng hoạt động tư vấn đầu tư của anh ta là một sự gian lận. Theo FBI, Madoff tuyên bố rằng anh ta "đã kết thúc", rằng anh ta "hoàn toàn không có gì", rằng "tất cả chỉ là một lời nói dối lớn", và đó là "về cơ bản, một kế hoạch Ponzi khổng lồ. Theo FBI, Madoff Madoff cũng tuyên bố rằng ông ước tính thiệt hại từ vụ lừa đảo này ít nhất là khoảng 50 tỷ USD. Madoff thông báo thêm cho các nhân viên cao cấp rằng, trong khoảng một tuần, ông đã lên kế hoạch đầu hàng nhà chức trách, nhưng trước khi anh ta làm điều đó, anh ta còn lại khoảng 200-300 triệu đô la, và anh ta dự định sử dụng số tiền đó để thanh toán cho một số nhân viên, gia đình và bạn bè được chọn.

Một lần nữa, nghề kế toán đã bị mang tiếng xấu nhờ công ty phụ trách kiểm toán báo cáo tài chính của công ty Madoff. Câu hỏi vẫn còn, liệu sự thất bại này có thể được ngăn chặn nếu các kiểm toán viên bên ngoài xác định cờ đỏ trong các chỉ số gian lận trong thông tin tài chính và phi tài chính của Madoff.

SEC đang đặt câu hỏi làm thế nào chương trình này có thể vẫn không bị phát hiện. Theo SEC, tiến độ cho đến nay cho thấy Madoff giữ một số bộ sách và tài liệu sai lệch và cung cấp thông tin sai lệch liên quan đến các hoạt động tư vấn của ông cho các nhà đầu tư và cơ quan quản lý.

Kế toán pháp y nhận thức được những lá cờ đỏ này và có kỹ năng và đào tạo có thể đã phát hiện ra các triệu chứng lừa đảo theo cách phòng ngừa, tuy nhiên, hiện họ đang làm việc với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch để khám phá những gì thực sự diễn ra trong Chương trình Ponzi chưa từng có này. .

Video HướNg DẫN: The $1,000,000,000 North Korean Bank Heist (Tháng Tư 2024).